Faire un don à une association permet de bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu, encadrée par l'article 200 du Code Général des Impôts. Le taux et le plafond dépendent du type d'organisme bénéficiaire. Voici tout ce qu'il faut savoir pour 2026.
Les taux de réduction en 2026
| Type d'organisme | Taux de réduction | Plafond |
|---|---|---|
| Organismes d'intérêt général | 66% | 20% du revenu imposable |
| Aide aux personnes en difficulté (repas, soins, logement) | 75% | 1 000 euros par an |
| Au-delà de 1 000 euros (aide aux personnes) | 66% | 20% du revenu imposable |
66%
Intérêt général
Associations culturelles, sportives, éducatives
Fondations reconnues d'utilité publique
Plafond
20% du revenu imposable
Don de 500 euros
330 euros remboursés
75%
Aide aux personnes en difficulté
Fourniture gratuite de repas
Soins gratuits ou aide au logement
Plafond
1 000 euros par an
Don de 500 euros
375 euros remboursés
Au-delà de 1 000 euros pour l'aide aux personnes, le taux de 66% s'applique sur l'excédent
Exemple concret
Vous faites un don de 500 euros à une association culturelle (intérêt général) :
- Réduction d'impôt : 500 x 66% = 330 euros
- Coût réel du don pour vous : 500 - 330 = 170 euros
Vous faites un don de 1 500 euros aux Restos du Coeur (aide aux personnes en difficulté) :
- Sur les premiers 1 000 euros : 1 000 x 75% = 750 euros
- Sur les 500 euros restants : 500 x 66% = 330 euros
- Réduction totale : 1 080 euros
- Coût réel du don : 1 500 - 1 080 = 420 euros
Conditions pour bénéficier de la réduction
- Le don doit être fait à un organisme éligible (association d'intérêt général, fondation reconnue d'utilité publique, etc.)
- Le don doit être désintéressé : pas de contrepartie significative. Attention à bien distinguer les cotisations des dons pour savoir quelle part est déductible
- Vous devez disposer d'un reçu fiscal (Cerfa 11580)délivré par l'organisme
Comment déclarer vos dons
Lors de votre déclaration de revenus en ligne sur impots.gouv.fr :
- Rendez-vous à la rubrique "Réductions et crédits d'impôt"
- Case 7UF: dons aux organismes d'intérêt général (66%)
- Case 7UD: dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté (75%)
- Conservez vos reçus fiscaux pendant 3 ans en cas de contrôle
Que faire si vous dépassez le plafond ?
Si vos dons dépassent 20% de votre revenu imposable, l'excédent est reportable sur les 5 années suivantes. Vous ne perdez donc jamais votre avantage fiscal, il est simplement étalé dans le temps.
Le rôle du reçu fiscal
Le reçu fiscal est la pièce justificative indispensable. Sans lui, pas de réduction d'impôt. L'association doit vous le fournir après chaque don ou en fin d'année pour l'ensemble de vos versements.
Si vous êtes trésorier d'association, utilisez notre générateur gratuit pour créer des reçus conformes rapidement. Notez que les entreprises mécènes bénéficient d'un taux de 60% selon un régime distinct. Par ailleurs, depuis 2026, les associations doivent déclarer en ligne le montant total des dons reçus. Si votre association collecte des dons en ligne via HelloAsso ou PayPal, des obligations spécifiques s'appliquent pour l'émission des reçus. Pensez aussi à accompagner chaque reçu fiscal d'une lettre de remerciement pour fidéliser vos donateurs.
Questions fréquentes
Le taux est de 66% pour les dons aux organismes d'intérêt général, dans la limite de 20% du revenu imposable. Pour les dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté, le taux monte à 75% dans la limite de 1 000 euros.
Oui, les dons en nature (matériel, denrées alimentaires, etc.) ouvrent droit à la même réduction d'impôt, à condition que l'association établisse un reçu fiscal mentionnant la valorisation du don.
Vous pouvez demander un duplicata à l'association. En cas de contrôle, l'administration fiscale peut accepter d'autres preuves (relevés bancaires, attestation de l'association), mais le reçu fiscal reste la pièce justificative de référence.
Oui, les entreprises bénéficient d'une réduction d'impôt de 60% sur les dons dans la limite de 20 000 euros ou 0,5% du chiffre d'affaires HT (le montant le plus élevé est retenu).
Générez votre reçu fiscal en 2 minutes
Conforme Cerfa 11580*05 - Gratuit et sans inscription
Créer un reçu fiscal